家族財(cái)富的傳承各種問題目前在我國(guó)開始逐漸凸顯出來，主要原因有兩方面：一是我國(guó)改革開放后第一代創(chuàng)業(yè)者當(dāng)前已經(jīng)面臨著向第二代交接班的節(jié)點(diǎn)；二是人口平均年齡逐漸提高，一些高凈值群體由于家族體系龐大，導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)分配難度高。那么家族財(cái)富在傳承過程中應(yīng)該注意哪些問題？平時(shí)在財(cái)產(chǎn)管理方面又要做好哪些規(guī)避措施呢？

【浩云說法】

一、預(yù)防婚姻風(fēng)險(xiǎn)

高凈值家族在婚姻家庭結(jié)構(gòu)方面往往會(huì)呈現(xiàn)出以下特點(diǎn)：婚姻結(jié)構(gòu)不穩(wěn)定、再婚重組家庭比例高、子女及后代數(shù)量多等等。這樣的家庭在財(cái)產(chǎn)繼承上都是比較復(fù)雜的，因此他們更應(yīng)該制定具有針對(duì)性的方案，找到合適自己家族情況的法律解決方式，總體最優(yōu)的做好家族財(cái)富規(guī)劃。

最好的方式是能召開家族會(huì)議，和成年的子女們探討家族傳承方式，這樣做能夠提前制定好家族財(cái)富的傳承規(guī)劃，避免日后為爭(zhēng)奪財(cái)產(chǎn)而引發(fā)的家族矛盾。好的傳承規(guī)劃，可以幫助一個(gè)家庭、一個(gè)大家族更加團(tuán)結(jié)和諧，爭(zhēng)無可爭(zhēng)，明確的分配規(guī)則會(huì)讓身后一片清凈，如李嘉誠(chéng)家族；否則就是將麻煩留給后人，將紛爭(zhēng)和不堪公之于眾，如澳門何鴻燊家族。

對(duì)于創(chuàng)業(yè)一代，可以對(duì)自己的財(cái)產(chǎn)盡早地進(jìn)行生前贈(zèng)予，在有必要的情況下，還可以用家族信托或保險(xiǎn)的方式對(duì)婚外子女做好財(cái)產(chǎn)安排，但同時(shí)又要保護(hù)好未成年子女的利益，以防監(jiān)護(hù)人風(fēng)險(xiǎn)。

二、家企混淆經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

很多中小型企業(yè)或是家族企業(yè)都存在一個(gè)非常大的管理風(fēng)險(xiǎn)，那就是公司的錢和家庭的錢混同在一起。這樣做的后果是，家庭資產(chǎn)不能很好的與企業(yè)負(fù)債經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相隔離，一旦企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，會(huì)連累到家庭基本的生活保障以及家族資產(chǎn)的傳承。

家企混淆常見的情形有幾下幾點(diǎn)：

1、以個(gè)人賬戶收取企業(yè)經(jīng)營(yíng)款

有些企業(yè)為了少開發(fā)票不交稅，會(huì)選擇用家人的賬戶進(jìn)行資金交易。這樣做的風(fēng)險(xiǎn)是，一旦被有關(guān)部門發(fā)現(xiàn)或被人舉報(bào)，那么情節(jié)嚴(yán)重的將會(huì)承擔(dān)偷稅漏稅的刑事責(zé)任，同時(shí)企業(yè)也面臨債務(wù)償還將由股東個(gè)人家庭承擔(dān)連帶責(zé)任的嚴(yán)重后果。這對(duì)家族資產(chǎn)將會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重的影響。

2、融資時(shí)由股東個(gè)人或家庭承擔(dān)無限連帶保證責(zé)任

企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過程中，通常會(huì)需要尋找資金支持，也就是我們常說的融資，而向銀行或小微貸款公司借款是極為常見的現(xiàn)象。有些借款方會(huì)要求企業(yè)股東簽字承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任，有的還要求股東配偶到場(chǎng)也一并簽字。

這樣做的后果是，將來如果企業(yè)無法償還借款，債權(quán)人是有權(quán)起訴到法院，直接凍結(jié)股東家庭中的所有財(cái)產(chǎn)。如果企業(yè)家在借款時(shí)被迫要承擔(dān)連帶責(zé)任的話，在借款前一定要提前采取一些防護(hù)手段，以應(yīng)對(duì)不利情形的發(fā)生。

3、用個(gè)人家庭財(cái)產(chǎn)貼補(bǔ)企業(yè)經(jīng)營(yíng)

很多企業(yè)都存在這種現(xiàn)象，一旦企業(yè)缺錢，則毫不猶豫的將家庭財(cái)產(chǎn)奉獻(xiàn)給企業(yè)，為企業(yè)增資。舉個(gè)例子，某企業(yè)想擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，但目前公司資金不夠，股東便將個(gè)人家庭存款轉(zhuǎn)給企業(yè)使用。但后續(xù)由于經(jīng)營(yíng)不善，導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)，股東個(gè)人輸送的錢也就要不回來了。

這種情況會(huì)對(duì)家族財(cái)富產(chǎn)生重大影響，特別是出現(xiàn)“梭哈”行為，幾十年積累的財(cái)富都會(huì)瞬間消失，更別說能給子女傳承多少了。所以，建議企業(yè)平常需要給家庭預(yù)留“一塊自留地”，以確保企業(yè)不幸遇到意外困難時(shí)，家庭成員的生活還有基本保障。

三、家族財(cái)富傳承的工具

根據(jù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來看，在家族財(cái)富傳承過程中，需要用到四種基本工具，也就是贈(zèng)與、繼承、保險(xiǎn)與信托。這些工具能有效解決家族財(cái)富的傳承問題。

1、贈(zèng)與

贈(zèng)與是贈(zèng)與人將自己的財(cái)產(chǎn)無償給予受贈(zèng)人、受贈(zèng)人表示接受的一種行為。這種行為的實(shí)質(zhì)是財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移。贈(zèng)與行為一般要通過法律程序來完成，即簽訂贈(zèng)與合同。權(quán)利人通過贈(zèng)與的方式給予傳承人財(cái)產(chǎn)是最簡(jiǎn)單、最直接的一種方式。

2、保險(xiǎn)

具有財(cái)富傳承作用的保險(xiǎn)是人壽保險(xiǎn)，簡(jiǎn)單區(qū)分有生前分期領(lǐng)取保險(xiǎn)金的年金險(xiǎn)與死后領(lǐng)取保險(xiǎn)金的終身壽險(xiǎn)。從財(cái)富傳承的角度看，終身壽險(xiǎn)的財(cái)富傳承作用似乎更突出，但是實(shí)踐中往往是年金險(xiǎn)與終身壽險(xiǎn)組合配置，以滿足不同時(shí)期的不同目的。保險(xiǎn)最大的優(yōu)點(diǎn)在于：保險(xiǎn)能夠精準(zhǔn)的實(shí)現(xiàn)傳承人的意愿、不受繼承人意志的影響、保險(xiǎn)金只與受益人有關(guān)，隱私性強(qiáng)、兼具保障功能等等。

3、家族信托

家族信托是指信托公司接受單一個(gè)人或者家庭的委托，以家庭財(cái)富的保護(hù)、傳承和管理為主要信托目的，提供財(cái)產(chǎn)規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)隔離、資產(chǎn)配置、子女教育、家族治理、等定制化事務(wù)管理和金融服務(wù)的信托業(yè)務(wù)。家族信托具有高度風(fēng)險(xiǎn)隔離功能，如果在設(shè)立信托時(shí)資產(chǎn)來源清晰合法，是不會(huì)受信托設(shè)立人后續(xù)資產(chǎn)或負(fù)債狀況影響的。

4、繼承

繼承分法定繼承與遺囑繼承，而真正具有傳承作用的繼承特指遺囑繼承，包含了遺囑與遺贈(zèng)兩種形式。這里我們要說一下遺傳管理人制度。根據(jù)《民法典》相關(guān)規(guī)定，繼承開始后，遺囑執(zhí)行人為遺產(chǎn)管理人，遺產(chǎn)管理人可以依照法律規(guī)定或者按照約定獲得報(bào)酬。因此在未來，律師、公證處等被繼承人信任的單位或自然人都可能成為遺產(chǎn)管理人，這將對(duì)家族財(cái)富的傳承起到積極的作用。

【浩云小結(jié)】

家族財(cái)富的有序傳承關(guān)系到一個(gè)家族內(nèi)部和諧穩(wěn)定以及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)。在財(cái)富傳承的過程中，每個(gè)家庭財(cái)富狀況都是有差異的。所以，大家應(yīng)根據(jù)自己家族的實(shí)際情況提前部署財(cái)富傳承方式，必要時(shí)可以借助專業(yè)人士的幫助制定精準(zhǔn)的傳承方案。